I. Wybrane usługi i sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów.
1. Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania.
2. Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
3. Sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
4. Użytkowanie wieczyste po wyroku TSUE z lutego 2021 r.
5. Rozliczenie usług kulturalnych (bilety wstępu, i inne) – zasady opodatkowania.
6. Usługi związane ze sportem (wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne).
7. Import usług na co zwrócić uwagę, kiedy opodatkować i wykazać w JPK (zasady dokumentowania i rozliczania, kto i kiedy?)
8. Inne na podstawi pytań uczestników.
II. Schemat JPK oraz zasady sporządzania i przesyłania danych od 1 października 2020r. oraz po zmianach 0d stycznia i lipca 2021 r.
1. JPK – jakie szczegółowe dane należy wykazywać w rejestrach sprzedaży i zakupów (min. oznaczenia, procedury, symbole GTU, faktury uproszczone, faktury do paragonu) z uwzględnieniem zmian od 01.07.2021 r.
2. Jak korygować dane w JPK – z uwzględnieniem zmian dotyczących faktur korygujących.
3. Inne zmiany w rozliczeniach.
III. Obowiązkowe odliczenia podatku VAT naliczonego na podstawie wstępnych wyników kontroli NIK dotyczących centralizacji VAT w samorządach.
1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (faktury zakupowe a VAT naliczony), kiedy powstaje prawo do odliczenia.
2. Wyliczenie WSS i PP na podstawie ustawy i na podstawie rozporządzenia – kiedy można stosować ustawę, a kiedy rozporządzenie.
3. Odliczenie podatku na wprost (art. 86 ust. 1), częściowe odliczenie VAT zgodnie ze współczynnikiem sprzedaży (proporcja) art. 90 oraz preproporcją art. 86 ust.2a-2h.
IV. Panel dyskusyjny.
Finanse, rachunkowość, podatki