• * Na Maku zamiast klawisza Alt używaj Ctrl+Option(⌥)

Zamknięcie roku podatkowego

Szkolenie on-line: wirtualne szkolenie prowadzone i realizowane za pomocą platformy, która umożliwi obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.

Ważne informacje o szkoleniu

Problematyka podatków i opłat lokalnych, ich windykacja oraz egzekucja wzbudzała zawsze wiele problemów i kontrowersji, a ciągłe zmiany przepisów tylko je potęgują. Rok 2021 jest rokiem ważnych zmian w egzekucji podatków. Kolejne, nowe regulacje w tym zakresie powodują niejednokrotnie problemy i niejasności w interpretacji przepisów. Wychodząc im naprzeciw proponujemy Państwu szkolenie dotyczące zamknięcia roku podatkowego w świetle obowiązujących przepisów. Prowadząca, w przejrzysty sposób omówi kwestie związane z przygotowaniem do zamknięcia roku podatkowego, windykacją zaległych podatków, umorzeniem, nadpłatą oraz ich przedawnieniem.

zwiń
rozwiń
Cele i korzyści
  • Usystematyzujemy wiedzę dotyczącą zamknięcia roku podatkowego.
  • Zweryfikujemy, czy prawidłowo windykujemy i umarzamy zaległe podatki, postępując zgodnie ze znowelizowanymi przepisami dotyczącymi postępowania egzekucyjnego w administracji.
  • Wskażemy najczęstsze problemy dotyczące kwestii windykacji, umarzania, nadpłaty czy przedawnienia, podpowiemy kiedy należy wydać decyzję w sprawie nadpłaty, kiedy ją zwrócić, kiedy podatek się przedawnia, co zrobić aby tak się nie stało, jak policzyć bieg przedawnienia.
  • Sprawdzimy jak nowelizacja ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji sprawdza się w praktyce. Podpowiemy, które zmiany sprawiają najwięcej kłopotów wierzycielom, po jakie rozwiązania wójt, burmistrz, prezydent miasta sięga najchętniej.
  • Podczas szkolenia zapewnimy możliwość konsultacji kwestii problemowych oraz wyjaśnienia wątpliwości w stosowaniu przepisów.
  • Udzielimy odpowiedzi na pytania:
  • Kiedy można nie podejmować czynności egzekucyjnych? Czym się różni dalszy tytuł wykonawczy od kolejnego tytułu wykonawczego?
  • Jakie są konsekwencje umorzenia z urzędu?
  • Jaki jest termin zwrotu nadpłaty? Jak jej dokonać? Kiedy można wydać decyzję o odmowie nadpłaty?
  • Kiedy organ podatkowy wydaje decyzję w sprawie nadpłaty? Kiedy od nadpłaty liczymy odsetki?
  • Jaki wpływ ma przedawnienie na dochodzenie należnego podatku? Czy zawsze podatek przedawnia się z upływem 5 lat? Co zawiesza przedawnienie, a co je przerywa?
zwiń
rozwiń
Program

1. Windykacja zaległych podatków: 

  • Działania informacyjne wierzycieli. 
  • Upomnienia: termin do wysłania, dochodzenie kosztów upomnień, przedawnienie kosztów upomnień. 
  • Egzekucja administracyjna: System teleinformatyczny eTW jako nowe narzędzie do przesyłania tytułów wykonawczych. 
  • Jakie sytuacje usprawiedliwiają niepodejmowanie czynności zmierzających do egzekucji? 
  • Kiedy egzekucja podatków jest obowiązkowa, a kiedy nie? 
  • Dalszy tytuł wykonawczego w zbiegu egzekucji, do wpisu hipoteki i w ponownym postępowaniu egzekucyjnym.
  • Czym się różni dalszy tytuł wykonawczy od kolejnego tytułu wykonawczego? 

2. Umorzenie zaległego podatku z urzędu – przesłanki i procedura:

  • Czy umorzenie z urzędu to prawo czy obowiązek?
  • Umorzenie z urzędu należności publicznoprawnych.
  • Konsekwencje umorzenia z urzędu - obowiązek podawania do publicznej wiadomości informacji o umorzeniach oraz sprawozdanie Rb-27S. 

3. Nadpłata podatku:

  • Co to jest nadpłata i kiedy powstaje?
  • Kiedy organ podatkowy wydaje decyzję w sprawie nadpłaty? 
  • Czy nadpłata to tylko podatek czy również odsetki? 
  • Co z nadpłatą, gdy podatnik ma inne zaległości? 
  • Czy podatnik powinien złożyć wniosek o zwrot nadpłaty? 
  • Kiedy zwrócić nadpłatę? W jakich przypadkach nie jest możliwe zwrócenie nadpłaty?
  • Czy urząd może potrącić koszty zwrotu nadpłaty? 
  • Jaki jest termin zwrotu nadpłaty? W jaki sposób dokonujemy zwrotu nadpłaty? Jakich nadpłat nie zwracamy?
  • Czy podatnikowi należą się odsetki od nadpłaty?
  • Kiedy od nadpłaty liczymy odsetki (oprocentowanie nadpłaty)?
  • Kiedy nie można orzekać w sprawie nadpłaty? Kiedy wydajemy decyzję o odmowie nadpłaty?
  • Czy nadpłata się przedawnia? Co zrobić z przedawnioną nadpłatą?

4. Przedawnienie:

  • Kto ma obowiązek „pilnować” terminu przedawnienia? Kto odpowiada za prawidłowe ustalenie terminu przedawnienia? Jaki wpływ ma przedawnienie na dochodzenie należnego podatku? 
  • Czy zawsze podatek przedawnia się z upływem 5 lat? 
  • Co ma wpływ na bieg terminu przedawnienia? Jak liczyć okres przedawnienia? 
  • Co zawiesza, a co przerywa bieg przedawnienia? 
  • Czy doręczenie upomnienia przerwie bieg terminu przedawnienia?
  • Co zrobić, aby podatek się nie przedawnił? Co zrobić, gdy upływa termin przedawnienia, a zaległość jest jeszcze w egzekucji? Czy urząd skarbowy sam ustali termin przedawnienia? 
  • Co zrobić z zaległością przedawnioną? Czy hipoteka i zastaw skarbowy nadal chronią przed przedawnieniem?

5. Pytania i dyskusja uczestników.

zwiń
rozwiń
Adresaci

Skarbnicy, kierownicy i pracownicy organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego zajmujący się egzekwowaniem i windykacją podatku od nieruchomości, podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od środków transportowych, opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi i należności publicznoprawnych oraz audytorzy, kontrolerzy wewnętrzni, osoby zajmujące się windykacją.

zwiń
rozwiń
Informacje o prowadzącym

Doktor nauk prawnych o specjalności prawo finansowe; ekspert w dziedzinie dochodów jst, procedur podatkowych i egzekucji należności na rzecz jednostek samorządu terytorialnego; rozprawę doktorską obroniła na Wydziale Prawa i Administracji w Katedrze Prawa Finansowego i Prawa Podatkowego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie; wieloletni redaktor naczelny „Prawa Finansów Publicznych”, konsultant NIK Delegatury w Poznaniu, konsultant i wykładowca RIO, autor książek min.: „Podatki dla gmin i nie tylko”, „Windykacja podatków. Komentarz praktyczny”, „Zaświadczenia”, „Dochodzenie i egzekucja opłaty śmieciowej”, „Zmiany w postępowaniu egzekucyjnym w administracji – praktyka” oraz publikacji z dziedziny prawa finansowego i procedur podatkowych „Gazety Prawnej”, „Finansów Komunalnych”, „Przeglądu podatków lokalnych i finansów samorządowych”, „Prawa Finansów Publicznych”, biuletynów RIO oraz wydawnictw INFOR, CH Beck i Wolters Kluwer Polska.

zwiń
rozwiń