Problemy podatkowe w instytucjach kultury

• Podczas proponowanego spotkania zostaną poruszone kluczowe tematy związane z podatkiem VAT, PIT i podatkiem u źródła (WHT), szczególnie w kontekście typowych wyzwań, które mogą wystąpić podczas ich rozliczania przez instytucje kultury. Ze względu na unikalny charakter działalności tych instytucji, konieczne jest zastosowanie indywidualnego podejścia do zasad ich funkcjonowania.
• W obecnej sytuacji, szczególnie istotne jest opracowanie skutecznych mechanizmów rozliczeniowych, zwłaszcza w kontekście wprowadzenia znaczących zmian w zakresie sprawozdawczości podatkowej, takich jak Krajowy System e-Faktur (KSeF).
• Dodatkowo, na szkoleniu zostaną omówione aktualne wyzwania związane z rozliczeniami VAT, PIT, WHT w instytucjach kultury, praktyki organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych.

• Zdobędziesz wiedzę na temat terminów wdrożenia KSeF i zasad wystawiania faktur w jednostkach kultury.
• Lepiej zrozumiesz problemy związane z kwalifikacją transakcji, takich jak sponsoring, wspólne przedsięwzięcia, opodatkowanie współorganizacji imprez kulturalnych.
• Poznasz zasady, jak prawidłowo rozliczać i dokumentować nieodpłatne świadczenia, w tym wydawanie nieodpłatnych wejściówek czy udostępnianie infrastruktury.
• Zdobędziesz wiedzę na temat nowości w ustawach podatkowych związanych z systemem podatku VAT i PIT w 2025 roku.
• Poznasz specyfikę odliczeń w kontekście finansowania zakupów z dotacji i realizacji projektów unijnych.
• Dzięki udziałowi w szkoleniu zapoznasz się z najnowszymi przepisami dotyczącymi podatku VAT i poznasz skutki nowości prawnych dla jednostek kultury.
• Unikniesz błędów, które mogą wystąpić w praktyce podatkowej, co minimalizuje ryzyko konsekwencji prawnych.
• Będziesz miał/a okazję skonsultować z ekspertami problematyczne kwestie w obszarze podatku VAT, uzyskując odpowiedzi na pytania związane z praktycznymi sytuacjami.

1. Fakturowanie w jednostce kultury w przededniu wejścia w KSeF:
• Jakie są terminy wdrożenia KSeF i terminy wystawiania faktur w jednostce kultury?
• Co powinna zawierać faktura ustrukturyzowana?
• Faktury zaliczkowe.
• Kiedy wystawienie faktury powoduje powstanie obowiązku podatkowego w jednostce kultury?
• Faktura a sprzedaż paragonowa. Faktura uproszczona a paragon z NIP. Kiedy przestaną istnieć paragony z NIP?
• Specyfika faktury w transakcjach międzynarodowych.
• Błędy w fakturowaniu w KSeF.
2. Zakres opodatkowania podatkiem VAT:
• Czynności opodatkowane VAT w jednostkach kultury i stawki VAT.
• Zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – kary umowne, odszkodowania.
• Transakcje, których kwalifikacja może rodzić problemy – wspólne przedsięwzięcia, sponsoring – opodatkowanie współorganizacji imprez, przedsięwzięć kulturalnych – biletowanych i niebiletowanych, podział w wpływów ze sprzedaży biletów (zarówno pomiędzy instytucjami kulturalnymi, jak i pomiędzy instytucją kultury a firmą, czy stowarzyszeniem, fundacją). 
• Importy usług i wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów w jednostkach kultury zwolnionych z VAT i aktywnych vatowców.
3. Kiedy transakcje nieodpłatne podlegają opodatkowaniu?
• Nieodpłatne przekazanie towarów – jak kwalifikować wydanie materiałów/gadżetów/prezentów podczas organizowanych wydarzeń?
• Nieodpłatne świadczenie usług – wydanie nieodpłatnych wejściówek, udostępnienie infrastruktury.
• Jak rozliczyć i dokumentować nieodpłatne świadczenia – czy wolno wystawić fakturę wewnętrzną?
• Opodatkowanie dotacji otrzymanych przez instytucję kultury.
4. Problemy instytucji kultury jako płatnika podatku PIT:
• Świadczenia nieodpłatne dla pracowników i zleceniobiorców.
• Rozliczenie konkursów od strony instytucji kultury jako płatnika.
• Ulgi podatkowe na bazie oświadczeń PIT-2- aktualne stanowiska organów podatkowych.
• Zwolnienia podatkowe w 2025 roku w zakresie świadczeń z ZFŚŚ.
5. Zasady potrącania podatku u źródła w 2025 roku:
• Wypłaty wynagrodzeń za występy artystyczne nierezydentom, jakie dokumenty należy zgromadzić, jakie potrącenie podatku należy zastosować?
• Zakup licencji – końcowe i do dalszej edycji różnice w rozliczeniu podatku.
• Obowiązki sprawozdawcze w zakresie formularzy IFT
6. Dyskusja, podsumowanie szkolenia.

Głównie księgowe instytucji kultury, pracownicy działów finansowo-księgowych instytucji kultury, pracownicy CUW obsługujący instytucje kultury.

Doktor nauk ekonomicznych, doradca podatkowy z ponad 15 letnią praktyką w zakresie audytów podatkowych i księgowych, założycielka Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, współpracująca z firmami audytorskimi, doświadczona wykładowczyni akademicka i trenerka.