Jak sprawnie przeprowadzić kontrolę podatkową

Kontrola podatkowa jest najbardziej zaawansowanym elementem weryfikacji dokonywanych przez podatników zgłoszeń. Proponujemy Państwu udział w szkoleniu, które obejmuje bardzo szerokie ujęcie problematyki kontrolnej. Opracowany program jest efektem wieloletniej pracy szkolącego, który koncentruje się na poszukiwaniu najlepszych rozwiązań dla procesu zaawansowanej weryfikacji opodatkowania nieruchomości..

Przygotowanie pracowników gminnych organów podatkowych do prowadzenia kontroli podatkowej. Na szkoleniu zaprezentowane zostaną w szczególności:

• reguły prowadzenia kontroli podatkowej wynikające z ordynacji podatkowej oraz prawa przedsiębiorców;
• specyfika prowadzenia kontroli podatkowej na gruncie podatku od nieruchomości;
• zagrożenia związane z prowadzeniem kontroli podatkowej;
• sposoby radzenia sobie z trudnościami, które najczęściej występują w praktyce kontrolnej gminnych organów podatkowych;
• sposoby zapewniania sprawnego przebiegu kontroli podatkowej.

1. Pojęcie kontroli podatkowej.

• Jakiego rodzaju czynności składają się na kontrolę podatkową?
• Dlaczego w podatku od nieruchomości niezbędna jest kontrola podatkowa?

2. Czynności kontrolne.

• Jaka jest różnica pomiędzy trybem kontroli podatkowej a czynnościami kontrolnymi?
• Jakie czynności kontrolne można prowadzić w podatku od nieruchomości?

3. Zasady kontroli podatkowej.

• Jakie znaczenie w kontroli podatkowej mają ogólne zasady postępowania podatkowego?
• Jakie znacznie w prowadzeniu czynności kontrolnych mają regulacje ustawy z dnia 6 marca 2018r. - Prawo przedsiębiorców?

4. Planowanie kontroli.

• Dlaczego organy podatkowe zobowiązane są do prowadzenie analizy ryzyka?
• W jaki sposób przeprowadzić i udokumentować analizę ryzyka?
• W jaki sposób zaplanować kontrolę podatkową?

5. Imienne upoważnienie do prowadzenia kontroli podatkowej.

• W jaki sposób wypełnić formularz?
• Jakie są konsekwencje nieprawidłowości?

6. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej.

• W jaki sposób wypełnić formularz?
• W jaki sposób zapewnić sprawny przebieg czynności kontrolnych na etapie zawiadamiania o zamiarze wszczęcia kontroli?

7. Uruchamianie kontroli podatkowej.

• W jaki sposób sprawnie wszcząć kontrolę podatkową?
• W jaki sposób wszcząć kontrolę podatkową w razie nieobecności kontrolowanego?

8. Sprzeciw kontrolowanego.

• Kiedy i na jakiej podstawie kontrolowany może złożyć sprzeciw?
• W jakiej formie składa się sprzeciw?
• Jak wygląda rozpatrywanie sprzeciwu?
• Jakie są konsekwencje złożenia sprzeciwu dla prowadzenia kontroli podatkowej?

9. Zawieszenie kontroli podatkowej.

• Jakie znaczenie ma w praktyce zawieszenie kontroli podatkowej?
• Kiedy dokonać zawieszenia kontroli podatkowej?
• Jakie czynności należy podjąć w celu przywrócenia kontroli podatkowej?

10. Przebieg kontroli podatkowej.

• Z jakich uprawnień mogą korzystać kontrolujący?
• Jakie obowiązki ma kontrolowany wobec kontrolujących?
• W jakich miejscach można prowadzić kontrolę podatkową?
• Jak przeprowadzić kontrolę wobec podmiotu z siedzibą poza gminą?
• Czy możliwe jest prowadzenie kontroli w przypadku nieobecności kontrolowanego w miejscu czynności kontrolnych?

11. Egzekwowanie uprawnień kontrolnych.

• Jakie znaczenie ma asysta służb mundurowych?
• Jak korzystać z asysty służb mundurowych?
• W jaki sposób nakładać kary na kontrolowanych utrudniających prowadzenie czynności kontrolnych?
• Jakie znaczenie w kontroli podatkowej mają konsekwencje karne skarbowe?

12. Zakończenie kontroli.

• Jaki jest termin na zakończenie kontroli?
• Jakie są konsekwencje prowadzenia kontroli poza terminem?
• Kiedy należy zakończyć prowadzenie kontroli?

13. Protokół kontroli.

• W jaki sposób sporządzić protokół kontroli?
• W jaki sposób rozpatrywać zastrzeżenia do protokołu kontroli?

14. Wykorzystanie wyników kontroli podatkowej.

• Kiedy wszcząć postępowanie po kontroli podatkowej?
• W jaki sposób wznowić postępowanie na podstawie ustaleń kontrolnych?
• Jaka rolę pełnią materiały kontrolne w postępowaniu podatkowym po kontroli?

15. Opis schematów kontroli wykorzystywanych w obsłudze opodatkowania nieruchomości.

Skarbnicy, pracownicy gminnych organów podatkowych, skierowani do prowadzenia postępowań kontrolnych, wydziałów kontroli, obsługujących wymiar podatku od nieruchomości, pracownicy zarówno z małym stażem pracy jak i pracownicy z wieloletnim doświadczeniem

Doradca podatkowy, kierownik referatu kontroli podatkowej w Urzędzie Miasta Szczecin; praktyk posiadający wieloletnie doświadczenie związane z weryfikacją prawidłowości opodatkowania w podatkach lokalnych; autor wielu opracowań dotyczących efektywnego poboru podatków lokalnych, a także procedur podatkowych.