Krajowy System e-Faktur

Tematyka wystawiania faktur w jsfp budzi wciąż wiele problemów i wątpliwości, a służby podatkowe w jednostkach administracji publicznej nadal popełniają liczne błędy z tym związane. Ponadto już w 2024 r. faktura ustrukturyzowana stanie się obligatoryjna dla wszystkich podatników, co wywoła kolejne problemy i trudności interpretacyjne.
Przed jednostkami administracji wyzwanie dotyczące wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), gdyż od lipca 2024 r. obligatoryjnie każda jednostka będzie musiała stosować KSeF.
Podczas proponowanego szkolenia, krok po kroku, przeanalizujemy aktualny stan prawny w zakresie wystawiania faktur ustrukturyzowanych w ramach Krajowego Systemu e-Faktur. Przedstawimy nie tylko zasady wystawiania faktur i korzystania z systemu KSeF, ale wskażemy właściwe postępowanie, a także odpowiemy na najczęściej pojawiające pytania związane z wdrożeniem systemu i jego obowiązkowym stosowaniem.

• Przeanalizujemy podstawowe zagadnienia – w tym pojęcie i definicje związane z fakturami ustrukturyzowanymi.
• Omówimy kroki niezbędne do tworzenia, przetwarzania i przechowywania faktur ustrukturyzowanych.
• Przedstawimy prawne aspekty związane z fakturami ustrukturyzowanymi, w tym kwestie przestrzegania przepisów i regulacji podatkowych.
• Wskażemy praktyczne wskazówki i studia przypadków, które ułatwią wdrożenie KSeF w praktyce.

1. Terminy wejścia w życie KSeF:
• KSeF jako obligatoryjny od lipca 2024 r.
• Odroczony moment wejścia w życie KSeF i jakiej grupy podatników dotyczy.
• Sprzedaż osobie fizycznej, która prowadzi działalność.
• Fakturowanie transakcji z kontrahentem, który jest w Polsce wyłącznie zarejestrowany do VAT.
2. Transakcje dokumentowane w KSeF:
• Obowiązkowy KSeF a transakcje transgraniczne.
• Nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR – możliwość zwolnienia z tego obowiązku.
• Udostępnianie faktury kontrahentowi zagranicznemu.
3. Obligatoryjny KSeF a jednolity tryb fakturowania.
4. Faktura ustrukturyzowana:
• Definicja faktury ustrukturyzowanej.
• Struktura FA(2).
• Pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne.
• Indywidualny numer faktury nadany w KSeF.
5. Nowa definicja momentu wystawienia faktury:
• Moment wystawienia a moment sporządzenia faktury.
• Obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury.
• Kurs waluty.
• Sesja interaktywna a sesja wsadowa.
• Wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF.
6. Definicja momentu otrzymania faktury:
• Kiedy otrzymuję fakturę i kiedy odliczyć VAT?
• Jak liczyć termin na odliczenie podatku?
• Skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono fakturę?
• Wprowadzenie rozwiązań w zakresie przekazywania informacji odnośnie faktur wysłanych w KSeF.
7. Nowe definicje a inne podatki:
• Podatek dochodowy i pozostałe podatki.
• Terminy płatności.
• Modyfikacja umów/regulaminów/procedur.
8. Faktury korygujące w KSeF:
• KSeF a korekty faktur.
• Anulowanie- czy jest możliwe?
• Przepisy, które weszły w życie od 1 września 2023 r.
• Rewolucja w korektach.
9. Faktury zaliczkowe w KSeF:
• Faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa.
• Zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych –1 września 2023 r.
• Jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa, a jakie ostatnia faktura zaliczkowa?
10. Jakich praktycznych rozwiązań brakuje w KSeF:
• Noty korygujące.
• Załączniki do faktur - sposób dostarczenia kontrahentowi.
• Pro-forma.
• Duplikat.
11. Jak fakturować, kiedy KSeF nie działa:
• Rodzaje awarii i sposoby fakturowania.
• Faktury korygujące wystawiane podczas awarii.
• Na czym polega „korekta techniczna” faktury?
• Awaria a sankcje.
12. Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF:
• KSeF a Metoda Podzielonej Płatności (MPP) – indywidualny numer KSeF w tytule przelewu.
• Rozdział ustawy o VAT dotyczący oznaczania płatności.
• Przepisy dotyczące prawidłowego zastosowania kursów walut.
13. Sankcje w związku z niezastosowaniem przepisów:
• Kiedy znajdą zastosowanie i od kiedy obowiązują?
• Sankcja 100% kwoty podatku.
14. Archiwizowanie faktur:
• Kto i kiedy jest do tego zobowiązany, jakie udogodnienia?
15. Przepisy przejściowe.

Skarbnicy, główni księgowi i księgowi; wszystkie osoby zajmujące się wystawianiem faktur w jednostkach administracji publicznej, w szczególności w jst i jednostkach podległych.

Licencjonowany doradca podatkowy, doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, inwestycji, prawa. Absolwentka Wydziału Finansów i Inwestycji Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz wielu studiów podyplomowych w zakresie doradztwa podatkowego, rachunkowości, prawa karno-skarbowego, gospodarczego i handlowego. Właścicielka dużej kancelarii prawno-podatkowej. Wpisana na listę Biegłych Rzeczoznawców w dziedzinie doradztwa podatkowego, posiada certyfikat Usługowego Prowadzenia Ksiąg Rachunkowych oraz wpis na listę Doradców Podatkowych. Słuchacze cenią sobie jej szeroką wiedzę oraz umiejętność przystępnego, klarownego jej przekazywania.