Nowy Jednolity Plik Kontrolny VAT od 1 października 2020 roku

Omówienie istotnych zmian, które dotyczą JPK VAT wchodzących w życie od 1 października br.

Przygotowanie do prawidłowego sporządzania nowego pliku JPK VAT oraz przedstawienie nowych oznaczeń dotyczących przedmiotów sprzedaży oraz wyjaśnienie znaczników.

Uzyskanie odpowiedzi na pytania:

• jakie dane powinny zostać przypisane poszczególnym transakcjom?
• jak prawidłowo połączyć JPK VAT z deklaracją VAT?
• kiedy i w jaki sposób w JPK VAT oznaczyć transakcję symbolem „MPP”?
• jakie są konsekwencję błędnie przygotowanego pliku JPK VAT?
• jak wprowadzić korektę?
• jak oznaczać transakcje z podmiotami powiązanymi?

Możliwość konsultacji kwestii problemowych dotyczących praktycznego stosowania przepisów o JPK VAT.

1. Rodzaje JPK_VAT i terminy przesyłania.
2. Elementy nowego pliku JPK VAT (połączenie pliku JPK VAT z deklaracją VAT).
3. Jakie nowe dane należy podawać dla poszczególnych transakcji?
4. Wymóg oznaczania jaki towar/usług jest przedmiotem sprzedaży.
5. Wymóg stosowania nowych oznaczeń GTU od 1 do 13.
6. Wyjaśnienie znaczników literowych: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja.
7. JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności. Kiedy iw jaki sposób w JPK VAT oznaczyć transakcję symbolem „MPP”?
8. Wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK.
9. Wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży lub dowodem nabycia.
10. Zmiana zasad prezentowania faktur do paragonów dla osób fizycznych.
11. Transakcje z podmiotami powiązanymi. Jak je oznaczać?
12. Sprzedaż na rzecz pracowników.
13. Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT:
• Wprowadzenie ustawowego terminu na skorygowanie pliku JPK VAT.
• Autokorekta JPK VAT.
• Korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego.
• Zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł, odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT.
14. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.

Skarbnicy, księgowi, kierownicy jednostek, osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT oraz wszyscy zainteresowani tematem.

Praktyk, doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych