Odliczenie i korekta podatku VAT za 2020

Zapraszamy na szkolenie z tematyki odliczania i korekty podatku VAT w praktyce z uwzględnieniem aktualnych problemów interpretacyjnych. Każdy podatnik, który korzystał z odliczenia proporcją i/lub prewskaźnikiem jest zobowiązany dokonywać korekt rocznych, także podatnicy, którzy nie dokonywali odliczeń ze względu na niskie wskaźniki muszą i sprawdzić prawidłowość swoich wyliczeń i ewentualnie dokonać ich korekty. Podczas szkolenia zostaną omówione przepisy, które pozwolą prawidłowo odliczyć i dokonać korekty, z uwzględnieniem najnowszych obowiązujących zmian w podatku VAT, jak i tych planowanych.

rozwiń

Cele i korzyści

Omówienie problematyki dotyczącej odliczania oraz korekty podatku VAT.
Zaprezentowanie zagadnień dotyczących odliczenia podatku naliczonego, w terminów, rozliczenia faktur korygujących, odliczenia z wykorzystaniem współczynnika proporcji oraz preproporcji.
Przedstawienie regulacji dotyczących korekty rocznej podatku VAT, weryfikacji współczynnika proporcji i preproporcji, problemy dotyczące korekty: a inwestycji, środków trwałych, nieruchomości.
Wskazanie kwestii związanych z odliczeniem podatku VAT, wpływu zmian, które weszły w życie i są planowane, na odliczenie VAT, w szczególności faktury do paragonu, split payment czy nowych zasad dotyczących odwrotnego obciążenia.
Rozwój umiejętności stosowania przepisów w zakresie odliczenia i korekty podatku VAT.
Zdobycie praktycznych porad i wskazówek w celu prawidłowego wykonywania zadań oraz uniknięcia błędów ujawnianych podczas kontroli.

rozwiń

Program

1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT:

wskazanie na katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT i zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu – omówienie transakcji, których kwalifikacja może rodzić wątpliwości i skutki dla odliczenia podatku VAT.

2. Odliczenie podatku naliczonego:

omówienie podstawowych warunków odliczenia podatku i praktyczne zilustrowanie zasad ustalania związku danego zakupu z czynnościami opodatkowanymi,
analiza konkretnych przypadków (działanie w ramach konsorcjum i wspólnego przedsięwzięcia, zakup towarów i usług w związku z realizowaniem wydarzeń otwartych, świadczenia dla pracowników),
określenie terminów odliczenia podatku w przypadku zakupów krajowych i transakcji międzynarodowych,
rozliczenie faktur korygujących,
zasady odliczania podatku w przypadku zakupu pojazdów samochodowych, wydatków eksploatacyjnych i paliwa,
zdarzenia, które nie dają prawa do odliczenia podatku. Prawidłowe udokumentowanie transakcji jako warunek odliczenia.

3. Wpływ na odliczenie podatku aktualnych i planowanych zmian w podatku VAT:

faktura do paragonu, a odliczenie VAT – nowe zasady wystawiania faktur do paragonów,
split payment i jego wpływ na odliczenie VAT,
nowe zasady dotyczące odwrotnego obciążenia, wykreślenie podatnika z rejestru, zmiany w zasadach rejestracji – dodatkowe.

4. Weryfikacja dostawcy – w jaki sposób wytyczne Ministerstwa Finansów powinny zostać wdrożone przez szkoły wyższe?
5. Odliczenie podatku VAT z wykorzystaniem współczynnika proporcji:

zasady ustalania kwoty podatku podlegającej odliczeniu – kiedy korzystamy z współczynnika proporcji?
zasady wyliczania proporcji:
jak ustalić obrót roczny?
czy uwzględniamy czynności niepodlegające opodatkowani?
kwalifikowanie dotacji,
transakcje nie uwzględniane podczas wyliczenia współczynnika proporcji,
zasady zaokrąglania współczynnika proporcji.

6. Tzw. współczynnik preproporcji:

kto jest zobowiązany do obliczania preproporcji? – sytuacja podmiotów uzyskujących dotacje, fundacji oraz jednostek samorządu terytorialnego, uczelni i innych podmiotów dotowanych z budżetu państwa,
jak obliczać preproporcję – czy podatnik może samodzielnie ustalić wysokość współczynnika?
czy preproporcja zwalnia podatnika z obowiązku obliczania proporcji?
dotacje uwzględniane w obliczeniu preproporcji przez jst,
moment wydatkowania dotacji, a konieczność uwzględnienia jej w preproporcji.

7. Korekta roczna:

weryfikacja współczynnika proporcji i preproporcji, właściwa deklaracja podatkowa,
obowiązkowe korekty przy realizacji inwestycji,
zasady dokonywania korekty w przypadku nabycia środków trwałych. Sprzedaż środka trwałego w okresie korekty,
korekta w przypadku zakupu nieruchomości lub prawa wieczystego użytkowania.

8. Deklaracja i ewidencja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT):

nowe deklaracje VAT – forma składania i zakres danych,
składanie informacji podsumowujących,
zasady prowadzenia ewidencji VAT po zmianach,
część ewidencyjna pliku JPK – deklarowanie MPP, GPT, procedury szczególne,
część deklaracyjna pliku JPK – deklarowanie transakcji objętych MPP,
składanie korekt deklaracji,
odpowiedzialność za błędy.

9. Dyskusja.

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, księgowi, kierownicy jednostek, osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT oraz wszyscy zainteresowani tematem.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Praktyk, doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych

rozwiń

Powrót do listy