Rozliczanie pozapłacowych świadczeń dla pracowników i innych osób fizycznych 2025 r.

Miejsce

Internet

Termin

05 czerwca 2025

Czas trwania

09:00 - 13:00

Cena

440 zł

Zapisz się na szkolenie

Program i karta zgłoszenia

Zapraszamy Państwa na szkolenie stworzone z myślą o specjalistach ds. kadr, płac oraz księgowości. Kurs koncentruje się na kompleksowym omówieniu zagadnień związanych z prawidłowym rozliczaniem pracowniczych świadczeń pozapłacowych. Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat aktualnych przepisów prawa pracy, regulacji podatkowych oraz zasad ubezpieczeniowych, które wpływają na sposób rozliczania tych świadczeń.

Ważne informacje o szkoleniu

Zapraszamy na zajęcia, podczas których wyjaśnimy zagadnienia dotyczące rozliczania pozapłacowych świadczeń dla pracowników i innych osób fizycznych w 2025 r. Przedstawimy praktyczne aspekty rozliczeń w zakresie: nieodpłatnej dostawy towarów oraz nieodpłatnego świadczenia usług, obowiązkowych świadczeń dla pracowników, sprzętu i materiałów przekazanych pracownikom i zleceniobiorcom do pracy zdalnej, samochodu służbowego wykorzystywanego w celach prywatnych, imprez integracyjnych, szkoleń i konferencji, prezentów, wygranych w konkursach itd.
Przeanalizujemy konkretne trudności występujące w kontekście tych rozliczeń i zaproponujemy optymalne rozwiązania.

rozwiń

Cele i korzyści

Zapoznanie uczestników z zasadami rozliczeń świadczeń niepieniężnych i w naturze dla pracowników i innych osób od 2025 r
Wyjaśnienie kwestii powodujących ewentualne ryzyko podatkowe oraz sposobów umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa) występujących przy rozliczaniu pozapłacowych świadczeń dla pracowników.

rozwiń

Program

1. Nieodpłatna dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług – pojęcie i uregulowania:
a. Pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów.
b. Pojęcie nieodpłatnego świadczenia usług.
c. Częściowo odpłatna usługa lub towar.
d. Pojęcie ceny rynkowej.
e. Zakup za 1,00 zł.
f. Doliczanie przychodu PIT a wyrok TK o konieczności przypisania konkretnego przychodu konkretnej osobie (zakaz przypisywania przychodu „potencjalnego”).
2. Obowiązkowe świadczenia dla pracowników i ich rozliczanie:
a. Badania lekarskie, w tym na potrzeby korzystania z samochodu.
b. Zwrot za okulary – zasady stosowania.
c. Szkolenie BHP.
d. Odzież robocza i służbowa.
e. Ekwiwalent za pranie odzieży.
f. PPK – część pracownika i pracodawcy.
g. Świadczenia z ZFŚS – zwolnienia z opodatkowania.
3. Sprzęt i materiały przekazane pracownikom i zleceniobiorcom a praca zdalna:
a. Materiały biurowe.
b. Laptop.
c. Telefon komórkowy.
d. Ryczałt lub ekwiwalent za pracę zdalną – różnice w rozliczeniach.

4. Rozliczanie samochodu służbowego wykorzystywanego w celach prywatnych:
a. Samochód wykorzystywany w sposób mieszany.
b. Ewidencja przebiegu pojazdu jako dokument potwierdzający wykorzystanie w celach służbowych.
c. Zakupy do samochodu: kamerka, nawigacja itp. a ich rozliczanie.
d. Zakup paliwa do samochodu – kontrole podatkowe w zakresie faktur i kilometrów.
e. Doliczanie do przychodu pracownika 250 i 400 zł a faktycznie poniesione koszty.
f. Wyjazdy prywatne: np. na wakacje a zasady rozliczeń.
5. Impreza integracyjna, szkolenie, konferencje:
a. Pojęcie szkolenia.
b. Czy szkolenie jest podróżą służbową?
c. Impreza integracyjna dla pracowników i dla innych osób.
d. Dodatkowe atrakcje na wyjeździe i ich rozliczanie, np. lot balonem, quady, itp.
e. Impreza dla kontrahentów.
f. Konferencja krajowa a zagraniczna.
7. Prezenty, wygrane w konkursach, itp.:
a. Prezent dla pracownika a kontrahenta – różnice w rozliczeniach.
b. Prezent jako wydatek na promocję i reklamę a rozliczenie w PIT (kwota wolna od opodatkowania).
c. Kawa, herbata, ciastka.
d. Drobne upominki i gadżety z logo.
e. Kalendarze.
f. Pojęcie konkursu publicznego – co oznacza na gruncie zwolnienia z podatku PIT.
g. Rozliczanie konkursu.
8. Rozliczenie w podatku VAT nieodpłatnych świadczeń:
a. Prawo do odliczenia z wydatków typu nieodpłatne świadczenia.
b. Obowiązek wykazania podatku należnego.
c. Faktura wewnętrzna – kiedy niezbędna?
d. Wyłączenia z konieczności wystawienia faktury wewnętrznej: próbki, materiały informacyjne, prezenty o małej wartości.
e. Ewidencja osób, którym przekazano prezent jako optymalizacja podatkowa.
f. Materiały handlowe a podatek VAT.
g. Przekazanie gadżetów, prezentów, upominków a opodatkowanie podatkiem VAT.
h. Moment powstania obowiązku podatkowego.
9. Problemy praktyczne rozliczeń podatkowych:
a. Przychód z tytułu nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń na gruncie podatku.
b. Przykłady nieodpłatnego świadczenia w przypadku osób fizycznych, w tym wykorzystywanie narzędzi i urządzeń na własne potrzeby.
c. Prezent – czy dla firmy czy dla osoby fizycznej.
d. Obwiązek składania informacji PIT 11 – kto i kiedy.
e. Kwota wolna od opodatkowania z tytułu nieodpłatnych przekazań towarów – zasady zastosowania zwolnienia.
f. Obowiązki ciążące po stronie organizatora konkursu, akcji promocyjnych.
g. Przekazania towarów nierezydentom – czy konieczny PIT 11?
10. Dyskusja z uczestnikami.

rozwiń

Adresaci

Pracownicy działów kadr i płac, księgowości, osoby zajmujące się rozliczaniem pracowników.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług.

rozwiń

Lokalizacja

Internet

Szkolenia w formule on-line realizowane na żywo za pomocą platformy, która umożliwia obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.