Faktury i e-faktury oraz kasy rejestrujące z uwzględnieniem najnowszych zmian

Tematyka faktur i kas rejestrujących w jsfp budzi wciąż wiele problemów i wątpliwości, a służby podatkowe w jednostkach administracji publicznej nadal popełniają licznie błędy. W związku z tym proponujemy Państwu udział w szkoleniu z tego zakresu, podczas którego omówimy najczęściej występujące nieprawidłowości, wskażemy właściwe postępowanie oraz odpowiemy na zadawane pytania dotyczące faktur, e-faktur oraz kas rejestrujących.

• Zapoznanie z przepisami prawnymi i zasadami dotyczącymi wystawiania faktur i kas rejestrujących po zmianach w 2021 r. ze wskazaniem najczęstszych błędów i nieprawidłowości.
• Zdobycie umiejętności praktycznego stosowania przepisów z zakresu problematyki faktur i kas rejestrujących w jednostce, wyjaśnienie najczęstszych wątpliwości.
• Przedstawienie zasad dotyczących wystawiania faktur i faktury proforma.
• Omówienie kwestii związanych z zasadami korygowania danych na fakturach oraz konsekwencjami wystawienia błędnych faktur.
• Wskazanie sytuacji, kiedy możemy skorygować fakturę, a kiedy anulować. Kto może tego dokonać i jak?
• Przedstawienie problematyki kas fiskalnych, w szczególności aspekty problematyczne dotyczące zaliczki i korekty, a także możliwości zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej.
• Analiza zagadnień związanych z wystawieniem faktur elektronicznych.

1. Podstawy prawne wystawiania faktur:
• Aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur.
• Akty prawne użyteczne w pracy z fakturami.
2. Ogólne zasady wystawiania faktur:
• Czynności podlegające podatkowi od towarów i usług.
• Podatnik VAT czynny a zwolniony.
• Transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą.
• Obowiązek wystawienia faktury.
• Brak obowiązku wystawiania faktur.
• Terminy wystawiania faktur – zasady.
• NIP na paragonie.
• Zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze.
• Wystawianie faktur w walucie.
• Moment podatkowy a moment wystawienia faktury.
• Zastosowanie właściwych stawek na fakturze.
• Klasyfikacja towarów i usług a nomenklatura scalona.
3. Informacje na fakturze:
• Pojęcie faktury wg ustawy.
• Katalog obowiązkowych danych na fakturze.
• Najczęściej popełniane błędy na fakturach.
• Weryfikacja podatników (biała lista, VIES).
• Przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji.
• Faktura w przypadkach zwolnionych przedmiotowo z VAT.
• Faktura wystawiona przez podatnika zwolnionego.
• Faktura uproszczona.
• Przypadki, kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane.
4. Fakturowanie transakcji zagranicznych i objętych odwrotnym obciążeniem:
• Fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE.
• Wystawianie faktur eksportowych.
• Faktura dokumentująca świadczenie dla kontrahenta z UE i krajów trzecich.
• System OSS od 1 lipca 2021.
5. Zasady fakturowania zaliczek:
• Przypadki, kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową.
• Przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych.
• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych.
• Rozliczenie faktur zaliczkowych poprzez fakturę końcową.
• Dane, jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa i końcowa.
• Faktura zaliczkowa jako faktura końcowa.
6. Korygowanie danych na fakturach:
• Faktura korygująca a nota korygująca.
• Dane na fakturze korygującej.
• Dane na nocie korygującej.
• Możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących.
• Anulowanie faktur.
• Faktury korygujące po zmianach w ramach SLIM VAT.
7. Duplikaty faktur:
• Kto może wystawić duplikat faktury?
• Dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury.
8. Wystawianie faktur elektronicznych - pojęcie faktury elektronicznej:
• Zasady wystawiania faktur elektronicznych.
• Przechowywanie faktur elektronicznych.
• Obowiązek zgody na otrzymywanie faktur w formie elektronicznej.
• Zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury elektronicznej.
• Faktury elektroniczne wystawiane w ramach Krajowego Systemu e-Faktur.
9. Pro-forma:
• Czy faktura pro-forma jest dokumentem księgowym?
• Konsekwencje wystawienia faktury pro-forma.
10. Konsekwencje błędnych faktur:
• Konsekwencje wynikające z ustawy.
• Konsekwencje karne.
11. Mechanizm podzielonej płatności:
• Obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności.
• Podatnicy objęci mechanizmem podzielonej płatności.
• Schemat działania mechanizmu podzielonej płatności.
• Wpływ split paymet na zasady fakturowania.
• Split payment a odpowiedzialność karnoskarbowa podatnika.
• Zasady funkcjonowania rachunku bankowego VAT.
• Korzyści dla podatników stosujących mechanizm podzielonej płatności.
12. Zmiany w zakresie fakturowania objęte pakietem SLIM VAT 2.
13. Podstawy prawe regulujące stosowanie kas fiskalnych.
14. Dokumentowanie sprzedaży za pomocą paragonu:
• Obowiązek wystawienia faktury a obowiązek wydania paragonu.
• Faktura wystawiana do paragonu.
15. Kasa fiskalna jako narzędzie ewidencjonowania sprzedaży:
• Kasy fiskalne, kasy o przeznaczeniu specjalnym i drukarki fiskalne.
• Ogólne obowiązki związane ze stosowaniem kas fiskalnych.
• Przeglądy techniczne kas fiskalnych.
• Obowiązki instruktażowe związane ze stosowanie kas fiskalnych.
16. Nazwa a stawki podatku VAT na kasie:
• Nazwa produktu na paragonie.
• Możliwość grupowania produktów.
• Stosowanie nazewnictwa dla usług złożonych.
• Nowa matryca stawek podatku VAT.
17. Zaliczki i korekty na kasie fiskalnej:
• Zasady ewidencji zaliczek na kasie fiskalnej.
• Ewidencja zwrotów i reklamacji.
• Korygowanie błędów i pomyłek.
18. Kasy z elektronicznym zapisem danych i kasy on-line:
• Możliwość stosowania kas tradycyjnych.
• Obowiązek stosowania kas on-line.
• Obowiązki podatnika związane ze stosowaniem kas on-line.
• Zwrot za zakup kas on-line.
19. Zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej:
• Podmioty i branże zwolnione z obowiązku stosowania kasy fiskalnej.
• Podmioty zobowiązane do stosowania kasy od pierwszej sprzedaży.
• Sprzedaż internetowa a kasa fiskalna.
• Sprzedaż środków trwałych.
• Sprzedaż na rzecz własnych pracowników a kasa.
20. Dyskusja.

Skarbnicy, główni księgowi i księgowi; wszystkie osoby zajmujące się wystawianiem faktur w jednostkach administracji publicznej, w szczególności w jst i jednostkach podległych.

Licencjonowany doradca podatkowy, doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, rachunkowości, podatków, inwestycji, prawa. Absolwentka Wydziału Finansów i Inwestycji Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz wielu studiów podyplomowych w zakresie doradztwa podatkowego, rachunkowości, prawa karno-skarbowego, gospodarczego i handlowego. Właścicielka dużej kancelarii prawno-podatkowej. Wpisana na listę Biegłych Rzeczoznawców w dziedzinie doradztwa podatkowego, posiada certyfikat Usługowego Prowadzenia Ksiąg Rachunkowych oraz wpis na listę Doradców Podatkowych. Słuchacze cenią sobie jej szeroką wiedzę oraz umiejętność przystępnego, klarownego jej przekazywania.