Podatek VAT 2021/2022. Zmiany i aktualne zagadnienia

Problematyka przepisów o podatku VAT budzi wiele problemów i kontrowersji, a ciągłe zmiany przepisów tylko je potęgują. W odpowiedzi na pojawiające się problemy i niejasności w stosowaniu przepisów proponujemy Państwu szkolenie z podatku VAT w kontekście wprowadzonych od 1 października br. i planowanych zmian w 2022 r. Prowadząca, w jasny sposób, omówi kwestie związane z trudnościami w naliczaniu podatku VAT, w szczególności dotyczące pakietu Slim VAT, faktur ustrukturyzowanych, JPK VAT, kas rejestrujących. Ponadto poruszy najczęstsze problematyczne zagadnienia związane ze stosowaniem przepisów o podatku VAT w praktyce.

• Usystematyzujemy wiedzę z zakresu podatku VAT, po zmianie przepisów z 1 października oraz od 2022r.
• Zdobędziemy praktyczne wskazówki dotyczące stosowania przepisów dotyczących podatku VAT w świetle wprowadzonych i planowanych zmian 2021/2022.
• Wskażemy na odpowiedzialność związaną z nieprawidłowym stosowaniem przepisów.
• Poznamy najczęstsze nieprawidłowości w zakresie podatku VAT, co przyczyni się do ich wyeliminowania z bieżącej pracy i w przypadku kontroli.

1. Pakiet SLIM VAT 2 – zmiany, które weszły w życie 1 października 2021 r.:

• likwidacja duplikatów faktur;
• zmiany w zakresie faktur korygujących;  zmiany zasad korekty podatku naliczonego;
• zasady korekty VAT przy WNT i imporcie usług;
• nowe zasady stosowania ulgi na złe długi;
• zmiany w zakresie transakcji łańcuchowych.

2. Faktura ustrukturyzowana:

• urzędowy wzór faktury – nowa struktura logiczna;
• od kiedy faktura ustrukturyzowana będzie obowiązkowa?
• akceptacja faktury; sposoby wystawiania i otrzymywania e-faktury;
• Krajowy System e-Faktur – zasady funkcjonowania i obowiązki podatników.

3. JPK V7M  - zmiany i nowy wzór deklaracji:

• zmiana zakresu oznaczeń GTU.; ulga na złe długi w JPK; zmiany w stosowaniu procedur TP, MPP, EE, SW;
• nowe procedury szczególne.

4. Kasy rejestrujące:

• kasy fiskalne on line – kolejne etapy wdrażania;
• czy od stycznia 2023 wszyscy muszą przejść na kasy fiskalne on line?
• paragon z NIP, a faktura uproszczona – wytyczne MF;
• czy i kiedy można zastąpić paragon fakturą?

5. Aktualne problemy:

• rozliczenie faktur korygujących;
• ulga na złe długi – możliwość skorzystania z ulgi w przypadku upadłości dłużnika;
• opodatkowanie dotacji – zaostrzenie stanowiska organów podatkowych;
• próba zmiany definicji usługi gastronomicznej – niekorzystne stanowisko organów podatkowych co do odliczenia VAT przy usłudze cateringowej;
• protokół odbioru jako moment wykonania usługi.

8. Pytania.
 

Skarbnicy, główni księgowi i pracownicy jst, samorządowych jednostek organizacyjnych, zakładów budżetowych, jednostek sektora finansów publicznych, zajmujący się rozliczaniem podatku VAT, audytorzy, kontrolerzy wewnętrzni.

Praktyk, doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych.