Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych

Przekazanie aktualnej informacji i wiedzy niezbędnej do prawidłowego wykonywania czynności w ramach kontroli wewnętrznej i prowadzenia czynności audytowych. Szczególny nacisk zostanie położony na aktualną wiedzę merytoryczną związaną z przygotowaniem i przeprowadzeniem kontroli i zadania audytowego zapewniającego. Program spotkania przygotowany jest z myślą o osobach, które znają sposób prowadzenia czynności kontrolnych i działania audytu wewnętrznego i chcą poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności a także dla osób które rozpoczynają pracę w tym zakresie.

Udział w szkoleniu pozwoli uczestnikom:

zapoznać się z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi dotyczącymi kontroli
i audytu wewnętrznego;
nabyć umiejętność zastosowania przepisów w praktyce i codziennej pracy kontrolera/audytora/asystenta/pracownika ds. audytu;
porównać swoje umiejętności w zakresie wykonywanych czynności kontrolnych i audytowych z przedstawionymi na szkoleniu różnymi sposobami prowadzenia czynności kontrolnych i audytowych;
zapoznać się ze sposobem dokumentowania działań kontrolnych
i audytowych.

rozwiń

Program

1. Ogólne informacje o obowiązku prowadzenia kontroli i audytu:

audyt i kontrola - podobieństwa i różnice.
audyt obligatoryjny i fakultatywny w jednostce – od czego zależy.
wymagania wobec kontrolera i audytora wewnętrznego.
organizacja kontroli i audytu wewnętrznego w jednostce – przykłady.

2. Kształtowanie się systemu kontroli wewnętrznej i zmian prawa w zakresie audytu wewnętrznego – powody zmian:

kontrola wewnętrzna a kontrola zarządcza -wymogi
dotychczasowy sposób prowadzenia audytu w jednostce – analiza historyczna.
wymogi w zakresie sposobu, terminów i organizacji czynności audytowych.
dokumentowanie czynności audytowych – forma zatrudnienia audytora.
problem efektywności działań kontrolnych i audytowych – próba naprawy.
regulacje w zakresie kontroli wewnętrznej a zmiany przepisów w zakresie audytu w 2015 roku – oczekiwania wobec kontroli i audytu.

3. Standardy kontroli i audytu oraz analiza ryzyka w audycie:

standardy INTOSAI i Model COSO
zarządzanie ryzykiem w jednostce - sposób prowadzenia analizy ryzyka.
ryzyka wpływające na cele i zadania jednostki.
dokumentacja w jednostce niezbędna dla celów kontroli i audytu – wymogi i konieczne elementy.
ocena ryzyka w jednostce.

4. Plan kontroli i plan audytu wewnętrznego i sprawozdanie z wykonania planów.

elementy planu kontroli i audytu – omówienie.
zmiany planu w trakcie roku – powody i zasady zmian.
brak planu kontroli i audytu w jednostce – sposób postępowania.
sprawozdanie z wykonania planu kontroli i audytu – wymogi dokumentu i ich omówienie.

5. Zadania kontrolera wewnętrznego i audytora wewnętrznego.

Sposób prowadzenia czynności kontrolnych.
Definicja mechanizmów kontroli.
Zadania kontrolne i audytowe zapewniające.
Zadania doradcze – sposób prowadzenia i dokumentowania czynności.
Czynności sprawdzające.
Definicja zaleceń i monitorowanie realizacji zaleceń.

6. Sposób przeprowadzenia kontroli i zadania zapewniającego w audycie.

wstępny przegląd – obowiązek prowadzenia.
narada otwierająca – możliwość a nie obowiązek.
program zadania – obligatoryjne elementy.
zmiany planu – zmiany dokumentu.
metody doboru próby do badania oraz techniki badania.
prowadzenie czynności kontrolnych i audytowych w jednostce.
prezentacja wstępnych wyników zadania przez audytora.
protokół z kontroli i sprawozdanie z zadania zapewniającego – elementy niezbędne.
procedura akceptacji wyników zadania i zastrzeżeń do dokumentu.
monitorowanie realizacji zadań – sposób prowadzenia.

7. Czynności doradcze – sposób prowadzenia i dokumentowania

Wymogi dla czynności doradczych określone w standardach audytu.
Wymogi dla czynności doradczych określone w rozporządzeniu metodologicznym
Ograniczenia w prowadzeniu czynności doradczych.
Cel prowadzenia czynności doradczych.
Sposób dokumentowania czynności doradczych – doświadczenia z praktyki.

8. Czynności sprawdzające w kontroli i audycie.

Sposób prowadzenia czynności, cel i zakres.
Notatka informacyjna – elementy dokumentu.
Obowiązkowy element planu audytu.
Różnica pomiędzy monitorowaniem zaleceń a czynnościami sprawdzającymi.

9. Efektywność podejmowanych działań przez kontrolera i audytora.

Mierzenie pracy kontrolera i audytora – czy to jest możliwe
Audytor zatrudniony w jednostce a usługodawca zewnętrzny – różna efektywność działań
Systematyczna ocena kontroli zarządczej a faktyczne działania audytora w ciągu roku.
Ocena jakości pracy audytora – oceny zewnętrzne i wewnętrzne
Wyniki kontroli zewnętrznych pracy audytora – omówienie.

10. Obecnie proponowane zmiany w zakresie kontroli zarządczej – projekt zmian.

rozwiń

Adresaci

Kontrolerzy i audytorzy wewnętrzni zatrudnieni w jednostkach sektora finansów publicznych albo wykonujący czynności na umowę zlecenia;
Asystenci audytu i pracownicy ds. audytu wewnętrznego zatrudnieni w jednostkach organizacyjnych JSFP w szczególności w ośrodkach pomocy społecznej, urzędach pracy, jednostkach ochrony zdrowia, szkolnictwie, wymiarze sprawiedliwości,
wszystkie osoby zainteresowane tematem szkolenia

rozwiń

Informacje o prowadzącym

radca prawny, trener, doradca, pracownik samorządowy od 1998 roku, w latach 2004-2006 arbiter z listy Prezesa UZP, audytor systemu finansów publicznych. Doświadczony audytor - praktyk, który przeprowadził liczne audyty zewnętrzne z zakresu działalności jednostek sektora finansów publicznych w tym w obszarze zamówień publicznych, finansów publicznych, projektów współfinansowanych ze środków UE.

rozwiń

Powrót do listy