Podatek VAT w sektorze finansów publicznych w 2024 r.– w tym zagadnienia problematyczne

W przypadku zgłoszenia do 22.02.2024 r. cena: 700 zł netto PLN /os.

Zapraszamy na dwudniowy kurs podsumowujący zasady rozliczania podatku VAT należnego i naliczonego, prowadzenie kas fiskalnych, kwalifikowania podatku VAT w projektach UE w nowej perspektywie, zmian w podatku oraz najnowszych orzecznictw. Szkolenie swoim zakresem obejmie najważniejsze i najczęściej występujące zdarzenia gospodarcze opodatkowane podatkiem VAT oraz wszystkie planowane zmiany w przepisach. Szkolenie zostanie podparte praktycznymi przykładami.

rozwiń

Cele i korzyści

Omówienie na konkretnych przykładach zagadnień związanych z rozliczaniem podatku VAT między innymi wystawiania i rozliczania faktur w tym po zmianach w KSeF, rozliczania min. usług najmu, dzierżawy, użytkowanie wieczyste, opodatkowania dotacji oraz zwolnienie z ewidencji na kasach fiskalnych. Wskazany zakres tematyczny uwzględnia wprowadzone i planowane zmiany w roku 2024.
Po zakończeniu szkolenia uczestnicy bez problemów powinni prawidłowo i terminowo rozliczać podatek VAT w zakresie najczęściej występujących zdarzeń gospodarczych.

rozwiń

Program

Dzień I – 4.03.2024 r. godz. 9:30 – 14:00
1. Działalność gospodarcza a działalność statutowa podatnika - jak interpretować, jak rozpoznać?
a) Działalność gospodarcza opodatkowana i działalność zwolniona z podatku VAT.
b) Działalność statutowa wyłączona z opodatkowania podatkiem VAT – ustawa, dyrektywa UE, wyroki TSUE - przykłady.
2. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów.
a) Rozliczanie najmów, dzierżawy, media, refaktury – wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi a zasady opodatkowania.
b) Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
c) Obrót nieruchomościami, w tym:
- sprzedaż gruntów niezabudowanych (rolne, leśne, inne), przeznaczonych pod zabudowę.
- sprzedaż nieruchomości, budynków, budowli lub ich części.
- wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
- użytkowanie wieczyste – ustanowienie, sprzedaż, przekształcenie.
- wadium – kiedy wadium a kiedy zaliczka. Moment podatkowy dla zaliczki.
d) Opodatkowanie dotacji UE.
- dotacje do OZE i azbestu na podstawie wyroku TSUE.
- pozostałe dofinansowanie np. z POŚ, Polski Ład, odbiór folii rolniczych, dotacje do inwestycji własnych czy można bezpośrednio zastosować wyrok TSUE?
- kwalifikowanie podatku VAT – cyberbezpieczeństwo Gminy, Cyfrowa Gmina.
e) Sprzedaż węgla po 31 lipca 2023 r., - stanowisko Ministerstwa Aktywów Państwowych, korekta odliczeń, przepisy akcyzowe a obowiązki podmiotów obracających węglem. Kwalifikowanie podatku VAT w projektach UE w nowej perspektywie – wskazanie znaczących zmian w tym podział wartościowy.
3. Stawki podatku VAT z uwzględnieniem zmian na 2024 r.
a) Stawka podstawowa i stawki preferencyjne obniżone.
b) Zwolnienie z podatku VAT.
c) Czasowe obniżenia stawek w związku z sytuacją międzynarodową na przykładach (najem, dzierżawa, węgiel, nieruchomości, import i inne).

Dzień II – 5.03.2024 r. godz. 9:30 – 14:00
1. Dokumentowanie sprzedaży a rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego - przykłady.
a) Kiedy i komu wystawić fakturę obowiązkowo a kiedy na żądanie?
b) Terminy wystawiania faktur a obowiązek podatkowy.
c) Zasada ogólna i szczególne powstawania obowiązku podatkowego – memoriał, kasa, faktura - przykłady praktyczne dla najmu, dzierżawy, refaktury za media, ochrony, obrót nieruchomościami, wywłaszczenia, użytkowania wieczystego, przekształcenia w prawo własności użytkowania wieczystego i inne.
d) Zaliczki a obowiązek podatkowy – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu zaliczki a kiedy nie muszę – przykłady
e) Moment podatkowy a termin wystawienia faktury (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa) – przykłady.
2. Krajowy System e-Faktur w 2024 r. i w 2025 r.
a) Data wejścia przepisów:
• Czynny podatnik VAT.
• Podatnik zwolniony z VAT.
• Wyłączenia z obowiązku stosowania KSeF.
b) Dostęp do KSeF, w tym nadawanie uprawnień w tym możliwość utworzenia subkont dla JST i jednostek podległych.
c) Zasady wystawiania faktury ustrukturyzowanej w KSeF i poza systemem – czy wszystkie i dla wszystkich – na przykładach:
• Omówienie podstawowych części faktury - schemat FA(2), pola obowiązkowe, fakultatywne i opcjonalne, symbol GTU, procedury, uwagi oraz inne informacje. Uwagi techniczne.
• Faktura obowiązkowa, refaktura, faktury zaliczkowe i rozliczające zaliczki, faktury z kontrahentami z UE i poza UE.
• Faktury na rzecz osób fizycznych, faktury uproszczone w tym paragon z NIP, faktura do paragonów, faktury wewnętrzne, faktura VAT RR.
• Faktury korygujące/anulowanie faktury/noty korygującej w KSeF.
d) Zasady przesyłania i otrzymanie faktur ustrukturyzowanych (aplikacja MF lub programy księgowe) - data wystawienia faktury, data otrzymania faktur, numer referencyjny nadawany przez KSeF, uwierzytelnianie faktury ustrukturyzowanej, potwierdzenie wysyłki UPO.
e) Zapłata za fakturę w tym Mechanizmem Podzielonej Płatności (MPP).
f) Zasady postępowania w okresie awarii i po jej usunięciu leżącej po stronie systemu MF lub podatnika.
g) Planowanie i przygotowanie do wdrożenia faktur ustrukturyzowanych w JST i jednostkach organizacyjnych.
3. Pozostałe zmiany w przepisach.
a) Warunkowe wyłączenie obowiązku korekty rocznej, jeżeli różnica między proporcją a proporcją wstępną nie przekroczyła 2 punktów procentowych – możliwość rezygnacji z korekty w niektórych przypadkach na przykładach.
b) Rozszerzenie możliwości zaokrąglania proporcji do 100% - art. 90 ustawy o VAT – przykłady zastosowania nowej zasady.
c) Likwidacja obowiązku uzgadniania z naczelnikiem urzędu skarbowego prognoz proporcji oraz prewspółczynnika – nowe zasady i terminy informowania do US.
d) Przykłady dokonywania i niedokonywania korekty rocznej, ŚT, inwestycji z uwzględnieniem wprowadzonych zmian.
e) Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej – wskazanie zasad korzystania ze zwolnienia w 2024 r.
4. Panel dyskusyjny.

rozwiń

Adresaci

Zapraszamy! Skarbników, księgowych, kierowników jednostek oraz wszystkie osoby, które chcą usystematyzować swoją wiedzę w zakresie podatku VAT.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Trener, konsultant, specjalistka z zakresu rozliczania podatku VAT oraz pozyskiwania i rozliczania środków UE. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, podatku PIT oraz prowadzenia i rozliczania dotacji UE. Wieloletni trener prowadzący szkolenia z zakresu VAT dla sektora finansów publicznych w szczególności dla jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych oraz instytucji kultury. Do chwili obecnej przeprowadziła ponad 5 tys. godzin szkoleń oraz przeszkoliła ponad 16 tys. osób. Absolwentka wielu uczelni, długoletni pracownik na stanowisku głównej księgowej. Od 2010 właścicielka biura rachunkowo-podatkowego.

rozwiń

Informacje dodatkowe

MIEJSCE: Szkolenie będziemy realizowali w formie stacjonarnej w siedzibie naszego Ośrodka, Katowice, ul. Moniuszki 7, III piętro
Cena 750 zł netto PLN. W przypadku zgłoszenia do 22.02.2024 r. cena: 700 zł netto PLN /os.

Zgłoszenia prosimy przesyłać do 28 lutego 2024 r.

Powrót do listy