Podatek VAT dla poczatkujących. Zasady rozliczania z uwzględnieniem bieżących informacji związanych z pandemią koronawirusa

W trakcie spotkania przedstawione zostaną zasady funkcjonowania podatku VAT w Polsce.

W kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną wprowadzone i planowane zmiany, sposób rozliczania nieruchomości, podatku VAT w projektach UE oraz kwalifikowania i odliczania podatku.

Podczas szkolenia wskazane zostaną etapy dokonywania odliczeń podatku naliczonego. A dodatkowo w związku z bieżącą sytuacją uczestnicy zostaną poinformowani o obowiązkach oraz zwolnieniach w związku z pandemią koronawirusa. Zagadnienia zostały tak dobrane, aby w przystępny i praktyczny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku VAT oraz wskazać praktyczne rozwiązania.

Osoby uczestniczące poznają zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT. Pozyskają wiedzę jak przygotować się do bardzo ważnych i trudnych zmian, jak działać w trakcie kryzysu oraz będą przygotowani do działania po ustaniu obostrzeń.

Dzień I

1. Wskazanie najnowszych informacji dotyczących ulg i przywilejów związanych z pandemią.
2. Zasady rozliczania podatku:
   1. Definicje podatkowe, jako jeden z aspektów wyjaśnień pojęć ustawowych.
   2. Podstawa opodatkowania, na co zwrócić uwagę.
   3. Rozpoznanie momentu podatkowego zasady ogólne i szczególne w ustawie.
   4. Wybrane usługi oraz sprzedaż towarów występujące w samorządach oraz jednostkach podległych z uwzględnieniem najnowszych przepisów stosowanych i zalecanych w trakcie pandemii:
      • Najem, dzierżawa, media w tym znaczenie umów cywilnoprawnych (wygaśnięcie, rozwiązanie, ulgi w trakcie pandemii) a zasady opodatkowania.
      • Nieodpłatne użyczenie pomieszczeń, lokali na rzecz różnych jednostek.
      • Sprzedaż nieruchomości, wywłaszczenie, zamiana, przekazanie.
      • Wyżywienie i pobyt w placówkach oświatowych – zasady opodatkowania, zwolnienia i rozpoznania momentu podatkowego.
      • Pomoc społeczna – rozliczenie, korekty w przypadku otrzymania decyzji po terminie złożenia miesięcznego rozliczenia.
      • Organizacja kolonii, półkolonii, kursów a zasady stosowania zwolnienia i opodatkowania.
      • Konkursy, festyny, promocja – czy i jak prowadzić i rozliczać w dobie kryzysu i po nim.
      • Opłaty za wstęp na basen, zajęcia sportowe, zajęcia rekreacyjne.
      • Inne.
3. Faktury. Zasady dokumentowania oraz moment wystawiania i korygowania dostawy towarów oraz świadczenia usług.
4. Elektroniczne faktur zasady wysyłki i odbioru dokumentów w trakcie pandemii a zasady rozliczania – na co zwrócić uwagę.

Dzień II

1. Stawki podatkowe aktualne i planowane zmiany. Wiążąca Informacja Stawkowa.
2. Projekty sfinansowane w całości lub w części ze środków UE. Wskazanie zmian w związku z kryzysem:
   1. Dotacje UE z przeznaczeniem na zadania statutowe samorządów.
   2. Dotacje UE oraz wkład mieszkańców, – kiedy i czy opodatkowanie?
   3. Stawki podatku VAT związane z budownictwem w przypadku OZE, paneli słonecznych i innych.
3. Odliczanie podatku VAT na wprost, proporcją oraz preproporcją – zasady wyliczania wskaźników przy różnych sytuacjach.
4. Odliczenie podatku VAT od inwestycji min. wodnokanalizacyjnych, OZE, panele słoneczne, termomodernizacja i inne.
5. JPK i deklaracje podatkowe, od kiedy i dla kogo? Prowadzenie ewidencji oraz likwidacja niektórych obowiązków, weryfikacja prawidłowego sporządzenia pliku przez jednostki podległe.
6. MDR – czy i do kiedy należy raportować.
7. Inne bieżące zmiany.

Na zajęcia zapraszamy skarbników, księgowych, kierowników jednostek, oraz wszystkie osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT.

Praktyk, ekspert w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych, wykładowca na szkoleniach służby cywilnej. Absolwentka kierunków Zarządzanie, Finanse, Rachunkowość. Wieloletnia główna księgowa specjalizująca się dodatkowo w rozliczaniu projektów UE, doradca w zakresie pozyskiwania środków UE, kwalifikowania podatku VAT w projektach UE, wykładowca prowadzący szkolenia z zakresu ewidencji księgowej, podatku VAT. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.