Podatek VAT w 2020 r. z uwzględnieniem tarczy antykryzysowej

Skarbnicy, kierownicy i pracownicy działów księgowości w jednostkach i samorządowych zakładach budżetowych, osoby rozliczające podatek VAT.

Zdobycie niezbędnych informacji dotyczących prawidłowego rozliczania podatku VAT w jednostce w okresie epidemii w świetle przepisów tzw. tarczy antykryzysowej.

Omówienie wpływu przepisów tarczy na stosowanie przepisów o podatku VAT oraz Ordynacji podatkowej.

Przedstawienie regulacji związanych z  tematyką split paymentu, białej listy podatników, JPK, kwestii poboru odsetek. Analiza regulacji dotyczących nowej matrycy stawek podatkowych, kas rejestrujących, kwestii wystawiania faktury do paragonu.

Dostosowanie programu i przebiegu szkolenia do zmieniających się przepisów dotyczących działalności administracji publicznej, w szczególności jst, w związku z wprowadzeniem w życie kolejnych regulacji tzw. tarczy antykryzysowej.

Doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z  ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Członek Krajowej Izby Doradców Podatkowych z nadanymi uprawnieniami zawodowymi doradcy podatkowego, specjalizujący się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych.

1. Szczególne rozwiązania wprowadzone w drodze tzw. tarczy antykryzysowej:
   • split payment – czy istnieje możliwość zawieszenia stosowania split payment, środki zgromadzone na rachunkach VAT, obowiązkowe split payment wdrożone na podstawie zarządzenia wewnętrznego,
   • obowiązek weryfikacji na tzw. białej liście podatników, aktualizacja listy,
   • zmiany w podatku VAT – JPK, nowa matryca stawek – zmiana terminów wejścia w życie rozwiązań,
   • decyzje podatkowe wydawane w okresie trwania stanu epidemiologicznego i stanu epidemii,
   • zaniechanie poboru odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych,
   • bieg terminów przedawnienia w postępowaniach administracyjnych, podatkowych i sądowo administracyjnych,
   • inne terminy wynikające z Ordynacji podatkowej oraz prowadzenie kontroli podatkowej i postępowania podatkowego w czasie obowiązywania stanu epidemii,
   • terminy na uzyskanie zwrotu podatku VAT.
2. Deklaracja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT):
   • nowe deklaracje VAT – forma składania i  zakres danych,
   • składanie informacji podsumowujących,
   • zasady prowadzenia ewidencji VAT po  zmianach,
   • część ewidencyjna pliku JPK,
   • część deklaracyjna pliku JPK,
   • termin wejścia w życie zmian.
3. Tzw. nowa matryca stawek VAT:
   • wprowadzenie nowej matrycy stawek VAT,
   • nowe klasyfikacje statystyczne w VAT,
   • Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – co daje i jak o nią wystąpić?
4. Nowe wymogi dotyczące kas rejestrujących on-line:
   • zasady działania kas rejestrujących on-line,
   • od kiedy należy przesyłać dane do Centralnego Repozytorium Kas?
   • przepisy przejściowe i stosowanie tzw. starych kas,
   • podatnicy obowiązkowo objęci kasami on-line,
   • od kiedy należy obligatoryjnie wymienić kasę rejestrującą tak, aby odpowiadała nowym wymogom?
   • kasy rejestrujące on-line a Jednolity Plik Kontrolny.
5. Faktura do paragonu od 1 stycznia 2020 r.:
   • kiedy można wystawić fakturę do paragonu?
   • jakie kary grożą za wystawienie faktury do  paragonu bez NIP oraz jakie konsekwencje dotyczą nabywcy, który ujął taką fakturę w  ewidencji zakupów?
   • czy paragon z NIP można traktować jako fakturę uproszczoną?
6. Obowiązkowe split payment:
   • wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności,
   • co z odwrotnym obciążeniem, jak sporządzać korekty rozliczeń w odwrotnym obciążeniu?
   • zapłata na rzecz podmiotu trzeciego,
   • rozliczenie faktur korygujących,
   • ocena pierwszych miesięcy funkcjonowania - analiza najnowszych interpretacji.
7. Biała lista podatników - nowy mechanizm weryfikacji kontrahentów:
   • weryfikacja dostawcy – w jaki sposób wytyczne Ministerstwa Finansów powinny zostać wdrożone przez szkoły wyższe?
   • jednolita gospodarczo transakcja – zasady kwalifikacji w interpretacjach organów podatkowych.