Raportowanie schematów podatkowych MDR – z uwzględnieniem zmian od 01.07.2024 r.

Mija pięć lat od wprowadzenia obowiązku raportowania schematów podatkowych. 11 czerwca 2024 r. Prezydent RP podpisał ustawę o zmianie ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz niektórych innych ustaw. W ramach zmian w przepisach Ordynacja Podatkowa wprowadzono dodatkowe obowiązki dla promotora i wspomagającego, co będzie wiązało się z dodatkowymi obowiązkami wskazanych osób. Wprowadzone zmiany powinny znaleźć się w zarządzeniach dotyczących procedur MDR, jako aktualizacja przepisów.
W związku z powyższym zapraszamy Państwa na szkolenie z zakresu raportowania schematów podatkowych MDR z uwzględnieniem wprowadzonych od 01.07.2024 r. zmian. Szkolenie swoim zakresem przybliży Państwu trudne zagadnienie związane z zasadami raportowania schematów MDR oraz wskaże punkty z działalności wymagające szczególnej uwagi. W trakcie szkolenia omówione zostaną szczegółowo zmiany wprowadzone w Ordynacji Podatkowej od 01.07.2024 r., które będą wymagały szczególnej uwagi.

• Szkolenie przybliży Państwu niełatwe zasady dotyczące rozpoznania schematu podatkowego poprzez identyfikację możliwych zdarzeń występujących w JST, jednostkach budżetowych, samorządowych zakładach budżetowych, instytucjach kultury oraz innych podmiotach. 
• Podczas szkolenia przekazane zostaną informacje na temat obowiązków promotora korzystającego oraz wspomagającego oraz jak weryfikować, czy nasze działania to schemat podatkowy.
• Omawiane zagadnienia uwzgledniające zmiany od 01.07.2024 r. pozwolą uczestnikom pracować zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnicy w kompleksowy i praktyczny sposób poznają zasady rozpoznawania, co jest schematem podatkowym, co i kiedy należy raportować oraz z jakimi sankcjami mogą spotkać się w przypadku niewywiązania się z obowiązku.
•  Dostarczone materiały, wykład oraz przykłady powinny wyjaśnić wiele problemów, które budzą wątpliwości interpretacyjne i są lub będą przedmiotem kontroli.
• Szkolenie w wersji stacjonarnej to możliwość bezpośredniego kontaktu z ekspertem, praktykiem i wyjątkowa możliwość bieżącego wyjaśniania trudnych zagadnień i problematycznych kwestii.

I. Schematy podatkowe MDR. 
1. Informacje ogólne – w tym definicje i przepisy o obowiązku raportowania schematów MDR.
2. Zakres i terminy raportowania schematów MDR.
3. Kwalifikowalny korzystający – jako podmiot obowiązany do rozpoznawania schematów podatkowych MDR.
4. Wyjaśnienie pojęć oraz momentów wystąpienia MDR: 
• Uzgodnienie.
• Udostępnianie uzgodnienia. 
• Wdrażanie uzgodnienia. 
• Kryterium głównej korzyści.
• Ogólna cecha rozpoznawcza. 
• Szczególna cecha rozpoznawcza. 
• Inna szczególna cecha rozpoznawcza.
• Nowe definicje wprowadzone.
5. Obowiązek raportowania schematów podatkowych:
• Promotor, Korzystający, Wspomagający - rola i zadania wskazanych osób/podmiotów.
• Rola JST, jednostek organizacyjnych i jej pracowników w zakresie raportowania – w tym znaczenie zwolnienia z tajemnicy zawodowej.
• Kiedy JST oraz inne podmioty są wyłączone z raportowania? Czynności, działania, które nie będą stanowiły schematu podatkowego (przykłady).
• Kiedy i jak powinna wyglądać weryfikacja czynności, działań, uzgodnień pod względem obowiązku raportowania schematów?
• Co może być korzyścią podatkową w JST i jednostkach podległych na przykładach (w tym analiza aportów do spółek, przekazywania dotacji np. do instytucji kultury oraz odliczenie podatku).
• Obowiązki JST i jednostek organizacyjnych w związku z udostępnieniem schematu - co należy raportować – przykłady.
6. Procedury MDR:
• Procedura MDR – kto, kiedy, jaki zakres?
• Zespół MRD – czy należy powołać?
• Arkusz wstępnej weryfikacji MDR. 
• Protokół weryfikacji MDR.
• Wniosek o udzielenie informacji. 
• Oświadczenie o zwolnieniu z tajemnicy zawodowej.
• Nowelizacja ustawy Ordynacja Podatkowa od 01.07.2024 r.
• Implementacja dyrektywy DAC7 do polskich przepisów.
• Cel i zakres wprowadzenia zmian.
• Zmiany dotyczące raportowania schematów podatkowych, w tym nowe definicje.
• Aktualizacja posiadanej procedury MDR.
7. Sankcje za nieprzestrzeganie regulacji MDR.
II. Podatek VAT przy MDR – zasady oraz na co zwrócić uwagę:
1. Liczenie wskaźnika WSS i PP zgodnie z ustawą i rozporządzeniem – wskazanie w jakich przypadkach może wystąpić schemat podatkowy MDR.
2. Korygowanie podatku VAT na bieżąco i z lat poprzednich – czy zmiana przeznaczenia może wskazywać na schemat podatkowy?
III. Panel dyskusyjny.
 

Szkolenie skierowane jest do skarbników, głównych księgowych, pracowników służb finansowo-księgowych, radców prawnych, pracowników wydziałów kontroli i audytu. Na szkolenie zapraszamy pracowników jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, instytucji kultury, a także zespoły ds. MDR oraz inne osoby zainteresowane omawianymi zagadnieniami.

Specjalista w zakresie proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, księgowania i rozliczania dotacji UE oraz podatku dochodowego od osób fizycznych.