Śląskie Forum Skarbników. Pracownicze programy kapitałowe w 2020 r. Uregulowania prawne i podatkowe

• Zapoznanie uczestników z nowymi uregulowaniami dotyczącymi Pracowniczych Programów Kapitałowych (PPK) obowiązujących od 2019 r.
• Podczas zajęć zostaną przedstawione praktyczne aspekty zmian i skutki zmian dla podatników, w tym w zakresie możliwej optymalizacji podatkowej w związku ze zmianami ustaw.
• Szkolenie zapewnia poznanie nowych przepisów prawnych oraz praktycznych aspektów funkcjonowania PPK w 2020 r.
• Uczestnicy poznają praktyczne aspekty zmian z podkreśleniem zmian niekorzystnych dla podatnika (powodujących ewentualne ryzyko podatkowe) oraz zmian umożliwiających zmniejszanie zobowiązań podatkowych (optymalizacja podatkowa).

1. Uregulowania tzw. tarczy antykryzysowej:
   1. Przesunięcie terminu na wejście w życie PPK w odniesieniu do średnich przedsiębiorców.
   2. Przesunięcie wpłaty podatku PIT a wpłata składki do PPK.
   3. Dofinansowanie do wynagrodzeń – czy dotyczy też PPK?
2. Pracownicze Plany Kapitałowe a Pracownicze Plany Emerytalne – różnice:
   1. Uregulowania prawne PPK.
   2. Uregulowania prawne PPE.
   3. Różnice pomiędzy PPK a PPE – co korzystniejsze.
   4. Zasady przystąpienia do PPE.
   5. Funkcjonowanie w PPE a nowy pracownik z PPK – zasady postępowania.
   6. Zasady rozliczania PPE.
   7. Miejsce gromadzenia PPE – kto dysponuje pieniędzmi do dnia przejścia pracownika na emeryturę.
   8. Zasady zmiany PPK na PPE.
   9. Funkcjonowanie wypłat z PPE.
   10. Skutki podatkowe rozliczania PPE.
   11. Fundusze inwestycyjne a fundusze emerytalne.
   12. Organ nadzoru nad PPK i PPE.
3. Kto podlega pod PKK – daty wejścia w życie:
   1. Moment wejścia w życie przepisów – lipiec 2020 i kolejne daty.
   2. Pracownicy a zleceniobiorcy i osoby na kontraktach menadżerskich?
   3. Czy osoby na działalności gospodarczej mogą dobrowolnie wejść w PKK?
   4. Zasada automatycznego podlegania PKK.
   5. Oświadczenie o zrzeczeniu się pracownika z uczestnictwa w PKK.
   6. Okresy składania oświadczeń.
4. Zasady stosowania PPK:
   1. Portal internetowy i jego funkcjonowanie.
   2. Domniemanie przystąpienia do PPK.
   3. Wpłata początkowa i roczna – zasady ich ustalania i wpłacania.
   4. Odprowadzanie dodatkowych składek w wysokości 3,5% - rozdział pomiędzy pracownika i pracodawcę.
   5. Dodatkowa kwota przekazywana z budżetu państwa –kiedy i w jakiej wysokości?
   6. Wyliczanie roczne pobranych składek.
   7. Wykazywanie składek przez pracodawcę w rozliczeniach rocznych.
   8. Zwolnienie składek z dodatkowego ubezpieczenia społecznego.
5. Skutki podatkowe i ZUS przystąpienia do PPK:
   1. Sposób potrącania składek przy wypłacie wynagrodzenia.
   2. Wykazywanie składek w dokumentach rozliczeniowych.
   3. Opodatkowanie podatkiem PIT odprowadzanych składek.
   4. ZUS a odprowadzane składki.
   5. Opodatkowanie i oskładkowanie w przypadku rezygnacji pracownika z PPK.
6. Praktyczne aspekty rozliczeń PPK:
   1. Powrót do PKK po wcześniejszej rezygnacji.
   2. Wzór oświadczenia pracownika o rezygnacji.
   3. Prowadzenie kartotek osób objętych PPK przez pracodawcę.
   4. Obowiązki pracodawcy wobec wybranej instytucji PPK.
   5. Przekazywanie kwot pomiędzy PPK w przypadku zmiany zatrudnienia, kilku etatów itp.
   6. Kary nakładane na pracodawców związane z funkcjonowaniem PPK.
7. Rozliczenia zgromadzonych w PPK kwot:
   1. Rezygnacja z PPK – kto otrzymuje kwoty?
   2. Rozwód małżonków a podział zgromadzonych kwot pomiędzy rozwiedzionych małżonków.
   3. Rozporządzanie kwotą na wypadek śmierci współmałżonka.
   4. Wypłata kwot przed emeryturą – kiedy możliwa?
   5. Wypłata po osiągnięciu wieku emerytalnego.
   6. Pojęcie ciężkiego zachorowania.
   7. Przykładowe wyliczenia emerytur.
8. Dyskusja z Uczestnikami.

Członkowie Śląskiego Forum Skarbników, Główni Księgowi i księgowi. Pracownicy księgowości stosujący na bieżąco przepisy prawa podatkowego. Pracownicy Działu Kadr odpowiedzialni za podatkowe rozliczenia pracowników. Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni, a także inne osoby odpowiedzialne za prawidłowe stosowanie przepisów podatkowych w podmiocie.

Radca prawny, etatowy członek Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Białymstoku, wykładowca FRDL oraz innych ośrodków w kraju z zakresu prawa administracyjnego, postępowania administracyjnego i prawa samorządu terytorialnego. W codziennej pracy zajmuje się między innymi kwestiami prawnymi związanymi z obowiązkami gmin dotyczącymi ochrony zwierząt, ochrony środowiska, ochrony przyrody.