SLIM VAT 3 oraz inne zmiany w podatku VAT w 2022 r.

Podczas proponowanego szkolenia zaprezentujemy aktualnie obowiązujące uregulowania prawne i podatkowe dotyczące VAT. Proponowane przez nas spotkanie charakteryzuje praktyczne podejście do wyjaśnienia wątpliwości i niejasności interpretacyjnych oraz jest w dużej mierze oparte na kwestii przedstawienia i rozwiązania problemu. Podczas zajęć przestawimy zagadnienia rozliczania podatku VAT, w taki sposób, by wskazać uczestnikom praktyczne sposoby rozliczania prawidłowo podatku. Warsztat szkoleniowy będzie prowadzony w oparciu o dotychczasowy stan prawny z uwzględnieniem planowanych zmian, wynikających m. in. z przepisów ujętych w Polskim Ładzie oraz tych dotyczących Krajowego Systemu e-Faktur.

rozwiń

Cele i korzyści

Uzupełnienie i uporządkowanie wiedzy z zakresu podatku VAT.
Nabycie umiejętności prawidłowego rozliczania podatku VAT.
Zapoznanie ze zmianami w rozliczeniu VAT, jakie weszły od 1 stycznia 2022 r. i 1 lipca 2022 r. oraz przedstawienie tych planowanych, które dopiero zaczną obowiązywać.
Poznanie odpowiedzi na najczęściej pojawiające się wątpliwości i pytania z zakresu rozliczania podatku VAT wraz ze wskazaniem praktycznych rozwiązań do wdrożenia w swojej jednostce.
Wskazanie i omówienie najczęściej popełnianych błędów i nieprawidłowości wraz z sposobami ich rozwiązania wskazówkami dotyczącymi właściwego postępowania w przyszłości.

rozwiń

Program

I. SLIM VAT-3.
1. Zmiany w wystawianiu faktur:

Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących.
Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus – nowe uregulowanie.
Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus.
Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych, jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu.
Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż.
Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.

2. Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych:

Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury.
Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej.
Zmiana zasad rozliczania WDT przy braku dokumentów wywozowych.
Zmiany przy rozliczaniu transakcji łańcuchowych.
Korekta deklaracji OSS i IOSS.

3. Zmiany w rozliczaniu proporcji:

Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku.
Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku – podniesienie limitu z 500,00 zł do 10 000,00 zł.
Skutki praktyczne zmiany – zasada rozliczenia za 2022 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?

4. Pozostałe zmiany:

Podwyższenie progu dla małego podatnika.
Obniżenie sankcji podatkowych.
Zmiany w stosowanych zwolnieniach z opodatkowania podatkiem VAT.
Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT.
Zmiany w wydawaniu WIS.

II. ZMIANY W 2022 R.

1. Grupa VAT:

Pojęcie Grupy VAT.
Umowa o utworzeniu Grupy VAT.
Zasady rozliczeń Grupy VAT.
Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz.
Pojęcie podatnika Grupy VAT.
Rozliczanie proporcji i pre-współczynnika w Grupie VAT.
Likwidacja Grupy VAT – przyczyny.

2. Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach i jej wygaśnięcie – skutki praktyczne:

Okres stosowania obniżonych stawek.
Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.
Korekta faktur wystawionych w okresie obowiązywania stawek obniżonych.
Pojęcie usługi kompleksowej.

3. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie – obowiązujące od 1 stycznia 2022 r. i od 1 stycznia 2023 r.:

Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni.
Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT.
Obniżenie kwoty zapłat bezgotówkowych z 15 000 zł do 8 000 zł – skutki praktyczne od 1 stycznia 2023 r.
Obowiązek połączenia terminali płatniczych z kasami fiskalnymi – nowa kara 5 000 zł od 1 lipca 2022 r.
Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych.
Rezygnacja ze stawki „zw” – nowe przypadki.
Wykreślenie podatnika VAT – UE.

4. Zmiany w VAT dotyczące faktur:

Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne.
Likwidacja obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty.
Obowiązkowe elementy faktury po zmianach.
Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.

5. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-Faktur:

Pojęcie faktury ustrukturyzowanej.
Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment.
Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowego elementu stosowania faktur ustrukturyzowanych.
Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy.
Dobrowolne elementy faktury a struktura XML.
Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-Faktur.
Funkcjonowanie systemu – data wejścia w życie uregulowań: czy 1 stycznia 2023 r. czy później?
Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-Faktur – skutki praktyczne.
Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-Faktur – skutki podatkowe.
Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do systemu.
Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do systemu: formy i termin.
Przepisy przejściowe wdrażania systemu: dobrowolność a obowiązek.

rozwiń

Adresaci

Pracownicy administracji publicznej, skarbnicy i pracownicy działów podatkowych, osoby rozliczające podatek VAT, główni księgowi i księgowi w jst, pracownicy biur rachunkowych, osoby rozliczające podatników, osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie, osoby prowadzące działalność gospodarczą.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

rozwiń

Informacje dodatkowe

Zgłoszenie należy przesłać do 14 października 2022 r.

Cena: 359 PLN netto/os. Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych.

Powrót do listy