Zrozumieć podatek VAT. Szkolenie dla początkujących z uwzględnieniem najnowszych zmian

Zapraszamy Państwa na szkolenie związane z zasadami funkcjonowania i rozliczania podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnego, jednostkach podległych, zakładach budżetowych oraz w innych podmiotach obowiązanych stosować przepisy ustawy VAT. Zaproponowane szkolenie od podstaw pozwoli zapoznać się z trudnym tematem dotyczącym podatku VAT. Przedmiotem szkolenia jest omówienie najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT. Szkolenie będzie swoim zakresem obejmowało również ostatnie wprowadzone i planowane nowelizacje w przepisach.

• W kompleksowy i praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące obowiązku podatkowego, naliczenia i odliczenia podatku VAT oraz zasad wystawiania i korygowania faktur sprzedaży.
• Dzięki szkoleniu uczestnicy poznają od podstaw zasady opodatkowania transakcji podatkiem VAT.
• Po zakończeniu szkolenia uczestnicy powinni bez lęku i obaw poruszać się po zagadnieniach z zakresu podatku VAT.

I. Najważniejsze przepisy regulujące prawidłowe rozliczanie podatku VAT w Polsce – omówienie i wskazanie sposób czytania i interpretowania ustaw i rozporządzeń.
1. Regulacje prawne obowiązujące w Polsce.
2. Ustawa VAT.
• Definicje podatkowe, jako jeden z aspektów wyjaśnień pojęć ustawowych.
• Omówienie i interpretowanie zapisów ustawy na przykładach.
3. Znaczenie rozporządzeń do ustawy zasadniczej oraz zasady ich stosowania.
4. Wyroki WSA, NSA, TSUE, interpretacje podatkowe ogólne i indywidualne – znaczenie dla podatnika.

II. Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
1. Czynności podlegające opodatkowaniu.
2. Czynności zwolnione przedmiotowo i podmiotowo z podatku VAT.
3. Czynności wyłączone z opodatkowania podatkiem VAT z uwzględnieniem Interpretacji Ogólnej Ministerstwa Finansów.

III. Stawki podatku VAT .
1. Stawka podstawowa 23 % jak stosować na przykładach.
2. Stawki obniżone oraz zakres ich zastosowania na przykładach np. najem obiektu sportowego, sprzedaż publikacji, woda i ścieki oraz wiele innych.
3. Zasady występowania do WIS, jako interpretacja stawkowa – zasady postepowania podatników oraz ochrona podatników.

IV. Moment powstania obowiązku podatkowego.
1. Co to jest moment powstania obowiązku podatkowego?
2. Zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne.
3. Wyjątki od zasady ogólnej – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego – przykłady praktyczne np. najem, dzierżawa, media, ochrona i inne.
4. Zaliczki a obowiązek podatkowy, – kiedy rozpoznać moment podatkowy przy otrzymaniu pieniędzy a kiedy mam wybór – przykłady.

V. Zasady dokumentowania sprzedaży towarów i usług.
1. Podstawy prawne wystawiania faktur.
• Aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur.
• Rozporządzenia wykonawcze do ustawy VAT dotyczące fakturowania.
2. Ogólne zasady wystawiania faktur
• Transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą.
• Kiedy i komu obowiązkowo wystawić fakturę?
• Kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur?
• Faktury zaliczkowe i rozliczające zakończenie wykonania usługi/dostawy towaru.
• Refakturowanie - czy istnieje i kiedy można stosować refakturowanie?
• Terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne.
• Moment podatkowy a moment wystawienia faktury (data wystawienia, sprzedaży, podatkowa).
• Stawki podatku VAT aktualne i po zmianach.
• Stosowanie zwolnienia, kiedy i jakie warunki należy spełnić, żeby zastosować zwolnienie.
• Zasady obliczania kwoty podatku VAT na fakturze.
• Zasady zaokrąglania kwot na fakturze.
• W ilu egzemplarzach można wystawić fakturę?
3. Informację jakie muszą zwierać faktury
• Kiedy dokument jest fakturą.
• Obowiązkowe dane na fakturze
• Przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji.
4. Korygowanie danych na fakturach z uwzględnieniem zmian od 2021 r.
• Faktura korygująca a nota korygująca.
• Dane jakie powinna zawierać faktura korygująca.
• Dane jakie powinna zwierać nota korygująca.
• Możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących.
• Korygowanie faktury korygującej.

VI. Panel dyskusyjny
 

Zapraszamy na szkolenie księgowych, inspektorów, kierowników jednostek, oraz wszystkie osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT. Zapraszamy również osoby, które chcą usystematyzować już posiadaną wiedze.

Specjalista z zakresu proponowanego tematu szkolenia, doradca jednostek samorządowych z zakresu rozliczania i ewidencjonowania projektów UE, wykładowca na szkoleniach służb cywilnych. Doświadczony praktyk z zakresu finansów, podatku VAT, podatku PIT oraz księgowania i rozliczania dotacji UE. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.