Umowa zlecenia, umowa o dzieło. Kontrakt menadżerski po zmianach od 2021 roku

Szanowni Państwo 1 stycznia 2021 r. weszły w życie nowe, ważne obowiązki związane ze sprawozdawczością umów cywilnoprawnych do ZUS – szczególnie umów o dzieło. Na szkoleniu będą mieli Państwo możliwość zapoznania się z tymi zmianami oraz praktycznymi aspektami realizacji umów cywilnoprawnych. Szkolenie jest ważne dla osób które nie tylko przygotowują umowy, ale je rozliczają pod względem merytorycznym, nadzorują i rozliczają pod względem księgowym i podatkowym.

• Kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z zawieraniem i funkcjonowaniem umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktu menadżerskiego;
• Omówienie zmian przepisów w zakresie rozliczania składek ZUS;
• Poznanie nowych regulacji podatkowych obowiązujących od 2021 r.;
• Uzyskanie informacji na temat praktycznych aspektów funkcjonowania umów zlecenia, umów o dzieło, kontraktów menadżerskich.

1. Uregulowania tzw. tarczy dotyczące umów cywilnoprawnych:
   1. Obowiązek zgłaszania wszystkich zawartych umów o dzieło do ZUS;
   2. Przesyłanie ewidencji miesięcznych o zawartych umowach o dzieło;
   3. Wzór zgłoszenia;
   4. Wzór miesięcznych rejestrów;
   5. Pojęcie umowy o dzieło a umowy zlecenia;
   6. Wejście w życie przepisów – od kiedy jest obowiązek?
   7. Problemy praktyczne związane z funkcjonowaniem nowych uregulowań.
2. Przepisy mające wpływ na rozliczenia umów cywilnoprawnych obowiązujące w 2021 r.:
   1. RODO a dane osobowe osób na umowach cywilnoprawnych;
   2. Przetwarzanie danych Zleceniodawcy przez Zleceniobiorcę i odwrotnie – jakie dokumenty?
   3. Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) a osoby na umowach cywilnoprawnych – liczenie limitu i problemy praktyczne z tym związane;
   4. Objęcie osób na umowach cywilnoprawnych PPK – kiedy i na jakich zasadach;
   5. Zmiana umowy cywilnoprawnej na działalność gospodarczą jako schemat podatkowy;
   6. Rozliczanie umów zlecenia i umów o dzieło z osobami do 26 roku życia.
3. Kontrakt menadżerski – alternatywna forma zatrudniania osób:
   1. Pojęcie kontraktu menadżerskiego;
   2. Różnice pomiędzy umową zlecenia, umową o dzieło, umową o pracę;
   3. Kontrakt menadżerski z osobą, która ma działalność gospodarczą i osobą prywatną – różnice w rozliczeniach;
   4. Uregulowania prawne dotyczące kontraktu menadżerskiego;
   5. Opodatkowanie podatkiem PIT i składkami ZUS kontraktu menadżerskiego – zasady;
   6. Podatek VAT od kontraktu menadżerskiego – kiedy?
4. Składki ZUS od umów zlecenia i kontraktu menadżerskiego w przykładach:
   1. Umowa zlecenia z własnym pracownikiem;
   2. Umowa zlecenia z obcym pracownikiem;
   3. Zlecenie z osobą na kilku zleceniach – wartość zleceń a oskładkowanie;
   4. Zlecenie z emerytem;
   5. Umowa zlecenia z rencistą;
   6. Pierwsza i kolejne umowy zlecenia – zasady wyliczeń;
   7. Zasady weryfikowania rozliczeń;
   8. Przykładowe pisma do ZUS;
   9. Przykładowe oświadczenia Zleceniobiorców;
   10. Przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowę o pracę – skutki praktyczne.
5. Umowy o dzieło – zasady rozliczeń:
   1. oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
   2. umowa o dzieło z własnym pracownikiem;
   3. Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń;
   4. Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
   5. Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia.
6. Opodatkowanie umów o dzieło, umów zlecenia, kontraktu menadżerskiego podatkiem PIT:
   1. Rozliczanie przeniesienia praw autorskich w zakresie 50% kosztów uzyskania przychodów – NOWE wyjaśnienie MF;
   2. koszty uzyskania przychodów w wysokości 20% - zasady wyliczania;
   3. stawka 17% - zasady wyliczania;
   4. opodatkowanie zryczałtowane umów do 200,00 zł. - nowe wyjaśnienia dotyczące opodatkowania drobnych umów;
   5. świadczenia na rzecz przedstawicieli handlowych – co podlega opodatkowaniu;
7. Umowy zlecenia lub umowy o dzieło z nierezydentami:
   1. opodatkowanie podatkiem PIT;
   2. czy i kiedy składka ZUS?
   3. Obowiązkowe dokumenty związane z rozliczaniem nierezydentów;
   4. obowiązki sprawozdawcze i zgłoszeniowe;
   5. metody unikania podwójnego opodatkowania.
8. Problemy praktyczne:
   1. Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
   2. BHP a umowy cywilnoprawne;
   3. Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
   4. zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
   5. dowody wykonania dzieła;
   6. podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
   7. korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy możliwe zwolnienie opodatkowania?
   8. najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych;
   9. samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
9. Dyskusja z uczestnikami.

Kadra kierownicza instytucji, jednostek i działów, w których zawierane są i nadzorowane umowy cywilnoprawne, pracownicy merytoryczni zajmujący się przygotowaniem umów, pracownicy działów księgowości, pracownicy działów kadr i rozliczeń płac, osoby zainteresowane podwyższeniem wiedzy.

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.