I. Zasady stosowania odliczeń podatku VAT naliczonego.
1. Zasady dokonywania alokacji bezpośredniej i pośredniej odliczeń.
2. Czy i kiedy można odliczyć VAT z faktury zawierającej błędy w tym, jakie błędy pozbawiają podatnika prawa do odliczenia VAT naliczonego?
3. Wyłączenia i wykluczenia ustawowe z prawa do odliczenia podatku VAT.
II. Przygotowanie do korekty rocznej rozliczanej w styczniu 2023 roku.
1. Jakie i za jaki rok wziąć dane do wyliczenia wskaźnika i prewspólczynnika oraz wskazanie, kto i w jakich przypadkach dokonywać korekty.
2. Wyliczenie nowego wskaźnika proporcji sprzedaży (WSS) i prewskaźnika (PP) do korekty rocznej i do stosowania w 2023 roku – zgodnie z ustawą/MF/wyrokami TSUE i rozporządzeniem z uwzględnieniem zmian od 2023 r. dla:
• Jednostki samorządu terytorialnego.
• Jednostek budżetowych.
• Zakładów budżetowych.
• Instytucji Kultury.
3. Wyliczenie WSS i PP przez uczestników – zadania.
III. Korekta za 2022 r. wskaźnikiem proporcji sprzedaży (WSS) i preproporcją (PP) – z uwzględnieniem zmian w ramach pakietu SLIM-3.
1. Korekta od pozostałych nabyć jednoroczna w przypadku dokonywania i niedokonywania odliczeń w ciągu 2022 r. – w tym praca na dokumentach (zadania).
2. Korekta środków trwałych, nieruchomości i inwestycji. Kiedy korekta roczna, kiedy 5 lat a kiedy 10 lat – case study.
• Środki trwałe i inne do 15 tys. zł. i powyżej 15 tys. zł. wartości początkowej - zasady dokonywania korekty.
• Zmiana wykorzystywania środka trwałego i innych w trakcie korekty z mieszanej do opodatkowanej i z mieszanej do zwolnionej.
• Zbycie, przekazanie środka trwałego, nieruchomości w trakcie korekty wieloletniej – skutki w podatku VAT.
• Ulepszenie a wpływ na korektę.
3. Praca na dokumentach – zadania dla uczestników.
IV. Panel dyskusyjny – odpowiedzi na bieżące problemy.
Finanse, rachunkowość, podatki